تحتاج المجموعة العائلية إلى صورة واحدة لشركات كثيرة، وأرصدة واضحة للأطراف ذات العلاقة، وإجابة صادقة عن سؤال "كم يمكننا أن نوزع؟"، ومجلس إدارة يرى الأرقام نفسها التي تراها الإدارة. يجمع نارفن كل الشركات بعملة التقرير، ويحتفظ بسجل للأطراف ذات العلاقة ويُظهر أرصدتها، ويقدّر القدرة على توزيع الأرباح ليناقشها المجلس، ويمنح كل فرد من العائلة وكل مدير صلاحية على الشركات التي يجب أن يراها فقط.
ما الذي يميز المالية في المجموعة العائلية؟
- شركات كثيرة، غالبًا على أنظمة مختلفة، تكونت عبر عقود.
- تتنقل الأموال بين الشركات والشركاء وأفراد العائلة، والأرصدة غير واضحة.
- تُقرر التوزيعات دون صورة واضحة للأرباح القابلة للتوزيع وتعهدات القروض والنقد.
- تُجمع أوراق المجلس يدويًا، والمحاضر في بريد أحدهم.
- يجب أن يرى كل فرد من العائلة وكل مدير بعض الشركات، لا كلها.
كيف تدير المجموعة العائلية ماليتها مع نارفن؟
- صورة واحدة للمجموعةتبقى كل شركة على نظامها وعملتها، ويربطها نارفن بنموذج مالي واحد ويوحّد المجموعة مع مطابقة الأرصدة بين الشركات.
- تسجيل الأطراف ذات العلاقةيُسجل الشركاء وشركات أعضاء مجلس الإدارة وكبار التنفيذيين والشركات الخاضعة لسيطرة مشتركة مرة واحدة. وتُعلَّم أرصدتهم في أعمار الذمم المدينة والدائنة، وتُظهر حزمة المجلس ما لكل منهم وما عليه.
- متابعة تمويل الشركاءيُتابع ما التزم الشريك بإدخاله في الشركة والسحوبات منه. تُحسب السحوبات المخططة نقدًا داخلًا، ويظهر الباقي غير المسحوب بجانب التسهيلات البنكية، ولا يُحسب نقدًا أبدًا.
- تقدير القدرة على التوزيعلشركة في تاريخ معين، يُظهر نارفن أربعة حدود: الأرباح القابلة للتوزيع، وتعهدات القروض، والنقد اليوم، وأدنى نقطة في توقعات النقد لـ13 أسبوعًا. والأدنى هو الحد الملزم.
- إدارة المجلسالاجتماعات والأوراق والمحاضر في مكان واحد. ولا تصبح مسودة المحضر نهائية إلا عندما يعتمدها شخص لم يعدّلها.
- الصلاحيات حسب الشركةيرى كل شخص الشركات التي يجب أن يراها فقط، من فرد في العائلة على شركة واحدة إلى المدير المالي للمجموعة على جميعها.
كيف تُحسب القدرة على التوزيع؟
| الحد | ما يفحصه |
|---|---|
| الأرباح القابلة للتوزيع | الأرباح المبقاة وربح السنة، ناقص الزكاة غير المسجلة وأي احتياطي يقتطعه نظام الشركة |
| تعهدات القروض | أكبر توزيع يبقي كل تعهد مستوفى اليوم وفي مواعيد الاختبار التالية |
| النقد اليوم | النقد في التاريخ، ناقص الزكاة المستحقة والحد الأدنى للنقد الذي تريد الاحتفاظ به |
| توقعات النقد | أدنى رصيد أسبوعي في توقعات 13 أسبوعًا، ناقص الحد الأدنى للنقد |
ماذا تحتاج للبدء؟
- ربط النظام المحاسبي لكل شركة، أو تصدير دفاترها.
- هيكل المجموعة ونسب الملكية.
- الأطراف ذات العلاقة: الشركاء وشركات أعضاء المجلس والشركات الخاضعة لسيطرة مشتركة.
- من يجب أن يرى أي شركة.
لمن يناسب هذا الحل؟
للمجموعات المملوكة لعائلات والمكاتب العائلية التي تملك عدة شركات تشغيلية، خاصة عبر عملات وأنظمة مختلفة. أما النشاط العائلي ذو الشركة الواحدة فقد يحتاج إلى تقارير الإدارة فقط؛ وراجع تقارير المجموعة لتفاصيل أكثر عن جانب المجموعة.
أسئلة شائعة
هل يمكن لفرد من العائلة أن يرى شركته فقط؟
نعم. تُحدد الصلاحيات حسب الدور والشركة، ويتبع مساعد المدير المالي القاعدة نفسها. ولا تُعرض إجماليات المجموعة على من لا يرى كل شركاتها.
هل يقرر نارفن كم يمكننا أن نوزع؟
لا. يقدّر القدرة على التوزيع مقابل أربعة حدود ليناقشها المجلس، ويبقى القرار وأي استشارة قانونية أو زكوية لكم ولمستشاريكم.
كيف تُعامل قروض الشركاء؟
يُسجل الشركاء كأطراف ذات علاقة، وتظهر أرصدتهم في الأعمار وفي حزمة المجلس، وتُتابع التزامات التمويل مع سحوباتها.
هل يستطيع أعضاء المجلس استخدام نارفن؟
نعم. هناك دورا عضو مجلس الإدارة والمستثمر، ويقرأ أعضاء المجلس الاجتماعات التي دُعوا إليها مع محاضرها النهائية.