في نارفن تُبنى الموازنة من المحركات حسب الشركة والفريق، وتُقدّم وتُعتمد شركة شركة، ثم تُقفل. وبعدها تتقدم التوقعات المتجددة كل شهر من الأرقام الفعلية المقفلة، فتعرف دائمًا أين ستنتهي السنة. وتُتتبع الانحرافات حتى القيود خلفها، وتُظهر السيناريوهات ما يحدث إذا تغيرت الأسعار أو التكاليف أو التوظيف.
لماذا تفقد الموازنات صلاحيتها بسرعة؟
معظم الموازنات ملف إكسل كبير يُبنى مرة في السنة. يرسل كل قسم ورقته، ويجمعها أحدهم، ويعتمد المجلس نسخة، وبحلول الربع الثاني لم تعد تصف النشاط. والتوقعات التي يُفترض أن تحل محلها نسخة من الملف نفسه تُلصق فيها الأرقام الفعلية يدويًا.
- الافتراضات مدفونة في معادلات لا يفهمها غير صاحبها.
- يتبادل رؤساء الأقسام النسخ بالبريد، ولا يتضح أيها النهائية.
- تُلصق الأرقام الفعلية شهريًا فتنقطع الروابط.
- آثار العملات والمعاملات بين الشركات تشوه المقارنة.
- لا أحد يستطيع الإجابة عن سؤال "ماذا لو" دون إعادة بناء النموذج.
كيف تسير الموازنة والتوقعات مع نارفن؟
- البدء من الفعلييأتي تاريخ كل شركة من الدفاتر، فيعكس خط الأساس ما حدث فعلًا شهرًا بشهر.
- تحديد المحركاتيُحدد النمو والأسعار وعدد الموظفين والتكاليف كمحركات حسب الشركة والفريق، مع تسجيل كل افتراض. وتوجد خطط التوظيف والإنفاق الرأسمالي في النموذج نفسه.
- دورة الموازنةتنتقل موازنة كل شركة من مسودة إلى مقدّمة إلى معتمدة إلى مقفلة، بطلب اعتماد لكل شركة. والموازنة المقفلة ترفض التعديل.
- تقديم التوقعاتتتقدم توقعات متجددة من 12 إلى 36 شهرًا كل شهر، وتُحفظ الأشهر المقفلة لقياس دقة التوقع.
- تفسير الانحرافالموازنة مقابل الفعلي للشركات نفسها، متتبعة حتى الحسابات والقيود التي تغيرت.
- اختبار السيناريوهاتغيّر الأسعار أو التكاليف أو التوظيف وقارن السيناريو بالخطة، بما فيها القوائم الثلاث والنقد.
ماذا يُعدّ نارفن، وماذا يقرر فريقك؟
| الخطوة | نارفن | فريقك |
|---|---|---|
| خط الأساس | التاريخ الشهري والاتجاه لكل شركة | يقرر ما يُرحّل إلى الأمام |
| المحركات | سجل لكل افتراض وأثره | يحدد الافتراضات ويتحمل مسؤوليتها |
| الاعتماد | طلب اعتماد واحد لكل شركة | يعتمد أو يعيد أو يقفل |
| التوقعات | توقعات متجددة تتقدم مع كل إقفال | يراجع أين ستنتهي السنة |
| التعليق | مسودة تفسير للانحراف | يحررها ويعتمدها |
هل يستطيع الفريق الاستمرار في العمل على إكسل؟
نعم. يمكن تصدير الخطة إلى إكسل واستيرادها مرة أخرى. يعرض الاستيراد معاينة أولًا، والاستيراد المعدّل يعيد فتح الموازنة المقدّمة لتمر التغييرات بالاعتماد من جديد. يبقى إكسل حيث يحبه الناس، وتبقى النسخة المعتمدة في مكان واحد.
ماذا تحتاج للبدء؟
- سنة على الأقل من التاريخ في نظامك المحاسبي، مربوطًا أو مستوردًا.
- هيكل التخطيط: الشركات والفرق أو مراكز التكلفة، ومسؤول كل موازنة.
- موازنة العام الماضي إن أردت البدء من افتراضاتها.
- مسار اعتماد الموازنات لديكم.
لمن يناسب هذا الحل؟
لفرق المالية التي تعدّ موازنات لعدة شركات أو أقسام، وللمديرين الماليين الذين يريدون توقعًا يتحرك كل شهر لا كل ربع سنة، ولمجالس الإدارة التي تسأل "ماذا لو". أما النشاط الصغير بهدف سنوي بسيط، فقد لا يحتاج إلى سير عمل للتخطيط.
أسئلة شائعة
هل تُستخدم الموازنة كتوقع؟
لا. الموازنة ما اتفقتم عليه، والتوقع أين ستنتهي السنة. التوقعات المتجددة هي التوقع المعتمد، وتبقى الموازنة للمقارنة.
هل يمكن أن يكون لكل شركة معتمد لموازنتها؟
نعم. تمر موازنة كل شركة بطلب اعتماد خاص بها، ويعتمد كل شخص الشركات المسؤول عنها فقط.
هل يمكن تخطيط عدد الموظفين والإنفاق الرأسمالي؟
نعم. توجد خطط التوظيف والمشاريع الرأسمالية في النموذج نفسه، وتنعكس على قائمة الدخل والمركز المالي والنقد.
هل يقرر الذكاء الاصطناعي افتراضاتنا؟
لا. الافتراضات لكم. يستطيع نارفن تحويل جملة إلى محركات مقترحة، لكن كل رقم يجب أن يأتي منكم، وأنتم تقبلون المقترح أو ترفضونه.